成本分离研究的好处

这是客座帖子 作者:John Hanning,MBA,CCSP - 主要的, 专业税务集团

成本分离研究 |房地产 |俄亥俄州注册会计师

成本分离是一种增加现金流量和减少用于贸易或业务的商业和住宅物业的所得税的策略。成本分离的税收优惠可应用于酒店、餐厅、办公空间、公寓、汽车经销商、制造、零售中心等房地产。

投资成本分离研究可能会让您的企业加快某些项目的折旧扣除。

什么是成本分离研究?

房地产所有者可以进行允许的折旧扣除。这些扣除额分布在资产的假定使用寿命内,住宅房地产通常为 27.5 年,非住宅房地产为 39 年。

房地产有各种形状和大小,而且不仅仅是一种资产。大多数结构都包含帮助居住者更有效地开展业务的组件。其中一些组件可以更快地注销。成本分离研究将帮助您确定可以注销哪些组件,以及如何提高对这些资产的税收节省。

质量成本分离研究将分析所有信息(包括检查、访谈和可用记录),并以清晰、有据可查的格式呈现分析。

什么时候应该进行成本分离研究?

可以在购买、翻新或建造房产后的任何时间进行成本分离研究。大多数成本分离研究都是在购买、建造或改造建筑物的那一年完成的。还可以对上一年投入使用的资产进行“回顾”研究。这些结果是通过提交会计方法变更表 3115 来实现的。

成本分离研究的目标

成本分离研究的主要目标是确定允许恢复期为 5、7 和 15 年的所有个人财产和土地改良。通过加快特定财产的折旧扣除。业主可以使用这些扣除额来降低当前的纳税义务,从而增加现金流

成本分离研究和省钱

成本分离研究是一种快速从投资中获利的工具。通过成本分离研究,您可以将购买价格划分为具有更快折旧扣除的项目组。成本分离研究将为您提供短期现金流,因为您缴纳的税款较少。

平均而言,成本分离研究将 20%-40% 的建筑基础重新分类为“短期”资产(20 年或更短)。决定成本分离研究是否对您的业务有帮助的一些因素包括:

  • 你的税率是多少?
  • 它多少钱?
  • 你的业务是什么?
  • 您将拥有这项资产多久?

虽然成本分离研究有其自身的成本,但潜在的长期税收优惠使该过程成为业主值得的投资。要了解更多信息,请联系约翰汉宁 [email protected] or 614.923.6545.

By: 约翰汉宁,MBA,CCSP (专业税务集团)